Doğum ve Askerlik Borçlanması Hesaplama Rehberi (2026 Şartları)

Emeklilik, her çalışanın yıllarca prim ödeyerek ulaşmayı hayal ettiği nihai hedeftir. Ancak bazen vatani görev (askerlik) veya annelik (doğum) gibi kutsal ve zorunlu nedenlerle çalışma hayatına ara vermek zorunda kalırız. Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK), bu boş geçen sürelerde prim yatıramayan vatandaşların mağduriyetini gidermek için onlara "Hizmet Borçlanması" hakkı tanır.

Borçlanma, basit tabiriyle "Çalışamadığım o eski günlerin prim parasını şimdi cebimden devlete ödeyeyim, o günleri de çalışmışım gibi sigortama ekleyin" demektir. Bu hak, sadece eksik prim günlerinizi tamamlamakla kalmaz; stratejik olarak kullanıldığında (örneğin askerlik borçlanmasında) sigorta başlangıç tarihinizi geriye çekerek emeklilik yaşınızı bile düşürebilir.

Peki bir günlük borçlanma maliyeti ne kadardır? Doğum borçlanması için kaç çocuğa kadar hak vardır? Bu rehberde, 2026 asgari ücret tutarları üzerinden güncel borçlanma maliyetlerinizi, aşağıdaki hesaplama aracı yardımıyla net olarak görebilecek ve emeklilik planınızı doğru yapabileceksiniz.

2026 Borçlanma Tutarları Nasıl Hesaplanır? (Kanuni Formül)

Hizmet borçlanması yapmak isteyen bir vatandaş, SGK'ya "asgari ücret ile asgari ücretin 7,5 katı arasında" dilediği bir tutarı prime esas kazanç olarak beyan edebilir. Ancak vatandaşların %99'u en düşük maliyet olan "Asgari Ücret (Taban)" üzerinden borçlanmayı tercih eder.

Kanuna göre 1 günlük borçlanma tutarı, günlük brüt asgari ücretin %32'si alınarak hesaplanır.

Askerlik Borçlanması Şartları ve Emekliliği Öne Çekme Detayı

Erkek sigortalılar, er veya erbaş olarak silahaltında geçirdikleri süreleri SGK'ya borçlanarak prim günlerine ekletebilirler. Ancak askerlik borçlanmasının asıl büyüsü prim gününü artırması değil, "İşe Giriş Tarihini Geriye Çekebilme" ihtimalidir.

• Eğer askerliğinizi SİGORTALI OLMADAN ÖNCE yaptıysanız: Askerlik borçlanması yaptığınız gün sayısı kadar, SGK'daki ilk işe giriş tarihiniz geriye (geçmişe) çekilir. Örneğin; 1 Ocak 2000'de sigortalı olduysanız ve öncesinde 18 ay askerlik yaptıysanız. 18 ay borçlanarak sigorta başlangıcınızı Temmuz 1998'e çekebilirsiniz. Bu sayede EYT kapsamına girebilir veya emeklilik yaşınızı 1-2 yıl erkene alabilirsiniz.
• Eğer askerliğinizi SİGORTALI OLDUKTAN SONRA yaptıysanız: İşe giriş tarihiniz geriye gitmez. Yaptığınız borçlanma sadece eksik prim gününüzü artırmaya yarar (Örneğin 5000 gününüzü 5540 güne çıkarır).

Kadınlar İçin Doğum Borçlanması Şartları

Kadın sigortalıların doğum nedeniyle iş hayatından uzak kaldıkları süreleri telafi edebilmeleri için devlet "Doğum Borçlanması" hakkı sunar. Ancak askerlikten çok daha farklı ve katı şartları vardır.

Doğum Borçlanması Kuralları:

1. En Fazla 3 Çocuk: Bir kadın sigortalı, her bir çocuk için en fazla 2 yıl (720 gün) olmak üzere toplamda en fazla 3 çocuk (2160 gün / 6 yıl) için borçlanma yapabilir.
2. Sigortadan Sonra Doğum Şartı: Askerliğin tam aksine, doğum borçlanması yapabilmeniz için çocuğun mutlaka SGK başlangıcınızdan SONRA doğmuş olması gerekir. Sigortalı olmadan önce doğan çocuklar için borçlanma yapılamaz (Bu kural için staj sigortası istisnası vardır).
3. Çocuğun Yaşıyor Olması: Borçlanılacak süre boyunca (2 yıl içinde) çocuğun yaşıyor olması şarttır.
4. Prim Ödenmemiş Olması: Borçlanılacak o 2 yıllık süre içerisinde kadın adına herhangi bir işyerinden SGK primi yatırılmamış (boşta geçmiş) olması gerekir.

Gözden Kaçan Büyük Fırsat: Staj Sigortası ve Doğum

Lise veya üniversitede yapılan "Staj/Çıraklık Sigortası", normal emeklilik (uzun vadeli sigorta kolları) için başlangıç sayılmaz. Ancak Doğum Borçlanması için bir istisnadır!

Eğer bir kadın staj sigortası yapıldıktan sonra (ama normal çalışma hayatına girmeden önce) anne olduysa, bu çocuğu için doğum borçlanması yapabilir. Daha da önemlisi, bu borçlanma kadının normal işe giriş tarihini (emeklilik başlangıcını) borçlanılan gün kadar geriye çeker! Binlerce kadın, sadece staj girişlerini kullanarak yaptıkları doğum borçlanmasıyla EYT kapsamına girmiş ve yıllar önce emekli olmuştur.

Şu An Borçlanma Yapmak Mantıklı Mı?

Borçlanma maliyetleri her yıl asgari ücrete gelen zam oranında artar. Bu nedenle, eğer prim gününe ihtiyacınız varsa veya yaşınızı öne çekme ihtimaliniz bulunuyorsa, borçlanmayı yılbaşı gelmeden (Aralık ayında) yapmak her zaman daha kârlıdır.

Ancak, halihazırda prim gününüz doluysa (örneğin 8000 gününüz var) ve askerliği sigortadan sonra yaptığınız için yaşınızı öne çekmiyorsa; sadece "emekli maaşım artsın" diye asgari ücretten borçlanma yapmak matematiksel olarak mantıksızdır. Asgari ücretten yapılan borçlanmalar emekli aylığını artırmaz, sadece eksik günü tamamlar.